五分钟了解美国的企业税收制度,如何缴纳联邦
时间:2021-08-13
五分钟了解美国的企业税收制度,如何缴纳联邦税和州税?
 
由于越来越多的人加入到美国企业中,面临的各种问题也越来越多,特别是美国的税收问题,实在是比较复杂,也是注册者最关心的问题。
对于一家美国公司来说,如果在美国境内有业务,则必须每年进行报税(当然,如果没有现场作业也要纳税,则可以选择零申报)。在美国公司主要包括销售税、所得税、使用税和资产税。
其它分的更细致一些,更具体的问题需要再具体分析。最初的运营者提到美国公司纳税时会觉得头两个大,在美国,每个州的政策都不一样,具体怎么报税,该选择哪种报税方式,今天盛萃国际给大家具体讲解一下。
一、美国税收的大方向
在美国,税收被划分为联邦和州税,通常来说相当于中国的国税和地税,联邦税是公司必须缴纳的,21%是在进行商业活动时纳税,而没有利润则不用缴纳。
州税取决于每一个州的法律政策,美国有六个免收所得税的州:内华达州/华盛顿州/得克萨斯州/怀俄明州/俄亥俄州/南达科他州。
另有一些州则征收特许税,即使不在当地经营也必须向州政府缴纳,例如:加州固定税800美元;纽约州25美元;犹他州100美元;马萨诸塞州456美元;新泽西500美元等。
二、美国税收分割
一般地,美国企业包括销售税、所得税和使用税,以及资产税(财产税)等。
美国所得税:所得税对象是美国公司在美国境内外所获得的收入(即在全球获得的收入)和来自于美国境内的所得。收益主要包括:营业收入、资本利得、股息、租金、使用费、劳务收入及其他收入等。
美国的销售税:美国开征普通销售税的州之间的差别和变化较大。一般销售税是将整个货物或劳务流转作为征税环节,实行从生产到消费每流转一次的原则。一般营业税的免税范围包括种子、肥料、保险等。
零售税:又称特殊销售税,是对商品零售环节零售收入征收的一种税。根据美国税法,零售经营者可以在销售价格以外的商品上标明应纳税金额。它显示,尽管税法规定零售业者是纳税人,但实际上税负通常由购买者承担。零售业销售税采用差别比例税率,各州的规定有所不同,最高税率为10%。
美国资产税:资产税(财产税)属于地方税收的一类,美国各州都有独立的立法权力,如财产税,因此各州对应纳税财产的规定并不相同。一般而言,美国各州将财产划分为动产、不动产和无形财产。(美国各州对不动产征收财产税,多数数州对动产征税)。
a)不动产包括永久建筑和土地上的建筑和建筑;
b)动产是除不动产之外任何其他有形财产,例如飞机、车辆、船舶等;
(c)无形财产是指金融资产,例如股票市场和债券市场。
如何选择美国公司注册地?
在美国不同州,其州税的税收制度有所不同。几乎每一个州都有一个最低纳税数额,但是要缴纳多少税款,这要视不同国家而定。哪个州最优惠?举几个例子:
众所周知,注册特拉华州公司是美国第二小的州,但是美国公司注册所在州非常受欢迎,因为美国公司注册所在州有许多著名公司,世界上许多著名公司在这里注册,而且纽约证交所和美国证交所上市的公司中有三分之一在美国特拉华州注册。
许多人问我,为什么?
并且我给你的回答是:特拉华州的税收制度,特别是对海外人士来说,它的优惠和弹性是非常有利的。一年只要交一笔特许权税就可以了,大概要几十美金。
许多人还会问,有没有不用交税的州?
回答是肯定的,美国有几个州在海外运营时无需缴纳纳州税,比如内华达州。同时,内华达州的税收制度也相对灵活,并且具有吸引力,最近几年,它已经成为美国企业注册的另一个热门选择。

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